Restnutzungsdauer-
gutachten

Steuerersparnis durch kürzere Abschreibungsdauer

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Warum die Restnutzungsdauer entscheidend ist

Die Restnutzungsdauer einer Immobilie beeinflusst direkt, wie schnell Eigentümer ihre Gebäude steuerlich abschreiben können. Während das Finanzamt pauschale Vorgaben nutzt, entspricht die Realität oft einer deutlich kürzeren Lebensdauer.

Mit einem Restnutzungsdauer-Gutachten lassen sich hohe Steuerersparnisse erzielen.

Das DIA-Zert steht für geprüfte Qualität – unabhängig bestätigt, praxisnah und von Experten anerkannt.

Novoscore bietet Ihnen zertifizierte Gutachten (DIN EN ISO / IEC 17024) – zuverlässig, verständlich & amtlich anerkannt.

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Was ist ein Restnutzungsdauer-Gutachten?

Ein Restnutzungsdauer-Gutachten weist nach, dass die wirtschaftliche Nutzungsdauer einer Immobilie kürzer ist als die pauschalen Tabellenwerte des Finanzamts. Damit können Eigentümer eine beschleunigte Abschreibung für Abnutzung (AfA) geltend machen und ihre Steuerlast erheblich senken.

Kernpunkte:

Berücksichtigung von technischem Verschleiß, wirtschaftlicher Entwertung und rechtlichen Einschränkungen
Anerkennung durch das Finanzamt möglich
Ersparnis oft mehrere tausend Euro pro Jahr

Gesetzliche Grundlagen und Urteile

Das Einkommensteuergesetz (§ 7 Abs. 4 Satz 2 EStG) erlaubt es, die tatsächliche Nutzungsdauer anzusetzen, wenn sie kürzer ist als die pauschale Nutzungsdauer.

Wichtige Entscheidungen:

Bundesfinanzhof (BFH): Restnutzungsdauer-Gutachten sind ausreichend, ein Verkehrswertgutachten reicht nicht aus.
Bundesfinanzministerium (BMF, 2023): Finanzämter sind angewiesen, Restnutzungsdauer-Gutachten anzuerkennen.
Finanzgerichte Köln & Münster: Auch wirtschaftliche Faktoren sind anzuerkennen.

Wann lohnt sich ein Restnutzungsdauer-Gutachten?

Ein solches Gutachten lohnt sich vor allem bei:

Altbauten ohne umfassende Modernisierung
Gewerbeimmobilien mit hoher Abnutzung (z. B. Produktionshallen, Hotels, Freizeitimmobilien)
Spezialimmobilien mit rechtlichen oder funktionalen Einschränkungen
Vermieteten Immobilien, wenn ein schnellerer steuerlicher Vorteil genutzt werden soll

Ablauf eines Restnutzungsdauer-Gutachtens

Kostenlose Erstberatung – wir prüfen Ihr Anliegen & geben eine erste Einschätzung
Festpreisangebot – bei Novoscore für 1.299 €
Vor-Ort-Besichtigung – detaillierte Prüfung der Bausubstanz
Erstellung Gutachten – 20–30 Seiten, anerkannt vom Finanzamt
Übergabe & Nachbetreuung – postalisch & digital, inkl. Unterstützung bei Rückfragen

Beispielrechnung: Steuerersparnis durch verkürzte Restnutzungsdauer

Ausgangslage:

Kaufpreis Immobilie: 300.000 € (davon 180.000 € Gebäudewert)
Finanzamt setzt Nutzungsdauer = 30 Jahre → AfA = 5.994 € p. a.
Restnutzungsdauer-Gutachten setzt Nutzungsdauer = 10 Jahre → AfA = 18.000 € p. a.

Vorteil:

Steuerliche Ersparnis: > 5.000 € pro Jahr
Gesamtersparnis über 10 Jahre: > 50.000 €